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所多創業的朋友，在完成行號或工作室的營利登記後，多半會考量申請免用統一發票；原則上，只要營利事業的營業規模甚小(每月營業額不超過新台幣20萬)，都可以提出免用統一發票的申請，亦有通過的機會；一旦申請成功時，行號(工作室)即開始使用收據，就不需使用統一發票了；然而，免用統一發票，並不是免稅，這兩者是不一樣的；換言之，免用統一發票是有繳到稅的可能性的。
一、營業稅
免用統一發票的營業稅，是按稅務單位查定的營業額，做為課稅依據，營業稅率為1%，按季繳納。例如：某咖啡輕食店，核准免用統一發票之後，稅務單位查定其營業額為新台幣10萬；其營業稅每季就由稅務單位，直接寄發繳款書給營業人，營業人每季繳營業稅新台幣3,000元(NTD100,000*1%*3個月)。但若使用統一發票的話，當營業人沒有銷售額時，就沒有繳稅的必要了。
二、營所稅
免用統一發票的行號，按稅務單位查定營業額，設算年度總收入，但年度淨利設算方式則為：年度總收入*擴大書審純益率(淨利率)。
就以上述咖啡輕食店為例，年度總收入是新台幣120萬(NTD100,000*12個月)，年度淨利則為新台幣7萬2千元(NTD120萬*擴大書審純益率【假設為6%】)。最後，該行號的淨利(NTD72,000)直接併入業主個人綜合所得額中，再計算個人綜所稅。但若使用統一發票的話，當營業人沒有淨利時，亦沒有繳稅的必要。
三、各類所得扣繳申報
各類所得扣繳申報，乃是營業人的稅務資訊通報義務，故即便是免用統一發票的營業人，只要行號有支付薪資、租金...各類所得的狀況，都要辦理各類所得扣繳申報。
 

中小企業能取得的資源，相對比較少，也相對比較難，特別是針對現金(包含零用金、銀行存款)的流動性，要取得充足的金流，更顯得不容易。現金流，對企業來說，就像是在人體內奔流的血液般，當血液的流速變慢，勢必會影響到身體的含氧量與健康，當血液無法順暢循環且嚴重堵塞的話，人與企業都會倒下，是故，保持現金流的順暢循環，是很重要的關鍵。
但中小企業主，往往會有種很深悟的痛感，明明感覺公司好像是有賺錢的，商品存貨也很順利的在正向循環、進進出出，但為何總覺得現金不夠用？那到底公司是有賺錢，還是沒賺錢呢？
基本上，會有這種錯覺的關鍵，主要在於『企業是否獲利』與『企業是否充足的金流』，是不樣的兩個平行線。舉例來講，當企業賒購取得商品存貨(取得進項憑證)，又再順利賒銷出貨、取得應收帳款(開立銷項憑證)時，收入與成本就已經認列產生，毛利與企業獲利也跟著已經確認了。
但此時客戶尚未付款、供應商也尚未請款；假若客戶付款天數較長，供應商卻請款在即，加上公司管銷費用、薪資費用、營業稅/營所稅....等支出都需要金流支應的話，就會產生企業金流不足的資金壓力；這種因為資金流入/流出的時間差異，所產生的速差，若沒有其他金流及時支援的話，就很容易產生企業在獲利下的倒閉憾事。
一般來說，其他金流的來源，可以分成短期與長期兩個面向來看。短期者，像是：股東借款公司的股東往來，或是企業向銀行融資的短債，都是最常看到的短期資金來源。其他像是：政府相關補助、政策性低利貸款、金融單位的長期融資，租賃公司運行的售後租回或資本租賃....等，則是長期資金來源，可考慮的方向。
但無論是選擇用哪一種資金來支援營運，觀念上，短期資金需求以短借因應，長期資金來源則用長債支應，是不變的道理。

一旦公司資金不足或需要充實資本時，現金增資是其中一種常見的籌資方式，然而，對中小企業主而言，有兩項不得忽視的關鍵，值得業主多加留意，依據公司法第267條的規定，當公司辦理現金增資時：
(一)必須保留不超過發行新股的10%，開放員工承購
(二)通知既有股東，依據持股比例，儘先分認
是故，即便有特定人想要增資公司，依法仍需待前兩項程序完成，且逾期股份未被認購後，始得為之。再者，當員工依據該法取得股份後，員工就同時具備股東的身份，既然員工也是股東，就必然享有股東應有之權利，包含：參與股東會決議(公司法§172)、提案權(公司法§172-1)，或在符合條件且取得召集股東會權力後的召集權(公司法§173)...等身為股東的權益。
同理，既然員工同時也是股東，依法也不能在員工離職時要求員工轉讓股份或是收回股份；換句話說，即便員工在離職後已無員工的身份，但他仍是公司的股東，依法仍享有股東應有之權力，值得中小企業主多所留意。
 

中小企業主忙於衝刺業務，營運企業的同時，往往容易忽略財務資訊，及其能為業主提供的重要決策依據，有些不具財務背景的中小企業業主，在拿到財務報表或稅務申報資料時，經常發生不知道從何著眼、從何下手的困擾。
事實上，財務報表或稅務申報資料的分析，並不需倚仗複雜的計算，信手拈來的資訊，都能為業主帶來重要的決策資訊，也能協助業主迅速掌握經營成果與績效，幫 助業主做好未來經營的決策。就拿營業稅(401)申報書上的資訊來說，這張申報書上的重要資訊，至少就包含以下數項，包含：
1.經營期間：最近兩個月(若按期申報的話)
2.收入(A)：依法已開立發票的銷售金額，或外銷的銷售金額
3.成本與費用(B)：依法可扣抵營業稅的相關支出
從這張申報書，可讓業主約略掌握到的營運資訊，至少包含：
1.收入(A)
(1)累積本年度的各張申報書，可以掌握銷售業績變動趨勢
(2)比對去年或前年的同期申報書，可以掌握淡旺季變異
(3)可以比對本年度的業績目標達成率，以及目標達成進度
2.成本與費用(B)
(1)累積本年度各張申報書，可約略掌握直接成本變動趨勢
(2)比對去年或前年的同期申報書，可約略掌握成本管控狀況
(3)可以掌握預算執行績效
3.約略的本業獲利(A-B)
(1)可以大致上看出本業獲利能力
(2)可以大致上看出本業獲利趨勢
(3)可以比對出相較於以往各年度的獲利起伏
這些資訊，即便手邊沒有財務報表，都能即時提供業主經營決策上的直觀依據：
1.行銷預算或執行有用嗎？是否要增加行銷強度？
2.業績增長是否符合預期？是否有達成目標？
3.成本管控(特別是直接成本)是否需要立即改善？
4.營業額增加，但現金流量是否有跟上？可掌握企業週轉能力
5.存貨週轉狀況是否符合預期？
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公司盈餘是否分配，對於股東而言，是一項艱難的決策。假若股東是多數的話，只能仰賴持股比例的高低，無論影響層面為何，皆由持股多數表決後定案，但如果股東就是自己的話，創業者往往忽略了盈餘分配的重要性，但不可諱言的，盈餘分配的決議，對股東個人來說，非常艱難。
假若股東決定分配，盈餘勢必導致個人綜所稅的增加，除此之外，無論發行現金股利，還是股票股利(盈餘轉增資)，都可能產生二代健保的補充保費負擔，這是股東在分配盈餘前，必經的決策拉扯。

投資者之所以會思考成立以投資為專業的公司，可能不外乎兩個考量，一者乃是為了稅賦上的規劃，另一者則是為了資金上的彈性活絡，但我們提醒成立此類公司的操作者，務必在成立以投資為專業的公司之前，謹慎思考成立該類公司目的究竟為何，再者，成立該類公司之後的收益來源，是以持有的收益分配為主，還是買賣價差的資本利得為多？投資者應該預先概算，並釐清稅賦上的影響因素；倘若兩項收入都有可能產生的話，又以哪一類的比重相對為多呢？
針對投資公司的功能，我們約略分析如下：

2013年起，健保制度中，多了二代健保的新制度，原本依據薪資投保級距設算的健保費，多加計了一項補充保費。換句話說，健保費將由一般保費與補充保費，共同組成。一般保費的繳納方式與以往無太大差異，但補充保費的繳納方式、申報方式，就是扣費義務人的責任了，扣費義務人一般多為組織負責人(或企業負責人)，因此，當公司支付以下款項給所得者時，扣費義務人就有協助所得者預扣補充保費，代繳給健保局後，並依法依時申報，包含：
一、高額獎金

公司設立之前，創業者應該妥善規劃好以下數點關鍵：
 
將獲利與營運模式，整個妥善規劃完整，莫要設好公司，才開始想該如何營利。這也是為何要做自己熟悉或是熱愛的事業主因，因為，這樣創業者才能儘速上手且面面俱到地多元考量。
確認營利行為與行銷模式並無違法之虞的問題，相關法規都要瀏覽一遍，並請教專業人士。
最好不要將營運的成敗或關鍵，如：人脈或供貨，技術或關鍵能耐，放在單一股東、單一供應商，甚至是單一員工身上，儘可能將上述的重要雞蛋分散在各個籃子當中，降低營運上的風險，並想好各項接替的備位方案，適時補位。
最好不要有借錢創業，成敗僅此一局的氣魄，僅可能以自有資金營運。
最好不要有『我一定會成功』的十足把握，僅可能讓自己多留進可攻、退可守的後路，例如：別讓生財器具只用在單一產品線或單一服務上，盡量讓資產與人員有多元運用的彈性。破釜沉舟而一戰定江山的成功機率，相對較低。
動作上作最十足的準備，心境上擬妥明確的停損點，但有陽光就有陰影，因此，盡可能面向陽光，儘可能看著樂觀的那一面，別往壞處想。

設立公司之後，公司就是獨立的法人主體，依據公司法第15條之規定，公司不得將資金借給股東或是其他個人，此點，相當值得創業者留意。創業者多半認為，公司是我的，我是公司的，因此，往往在忽略法令規範的情況下，任意向公司借出款項以供給股東個人使用，這是違法之作為，請創業者務必當心:無論任何理由，公司資金都不能借給股東或是任何個人，創業者違反該項規定時，應與借用人連帶負起返還借款的責任，切記切記!!
 
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外人投資的程序，相對於一般公司設立程序，又更為複雜一些，主要關鍵在於：外人投資必須將過投審會的核准，才能進行投資，以符合法令上的要求，再加上，外人投資過程中，投資者身在國外，因此，許多程序上的配合，都必須考量時差、距離與機動性。經驗上，外人投資常見的關鍵有以下數點，乃投資者必須謹慎考量的核心：
 
外國法人100%持股，且未來被投資公司之負責人為外國人時，恐需安排前來台灣辦理被投資公司的籌備處開戶程序，以便匯入僑外資本。
未來被投資公司將聘用外國人時，被投資公司是否符合聘用外人之資格，是必須考量的關鍵。另外，延展的問題與資格，也是必須思考的核心。
經台灣駐外單位驗證的文件，是否正確無誤，最好事前確認，以避免驗證錯誤文件。
指派投資申請代理人，是否符合代理人的資格，避免將錯誤指派的文件，送交駐外單位驗證，影響申請時間。
指派投資申請代理人的指派書所明載的授權範圍，是否夠充分，避免未來重驗證授權書的狀況發生。